?2022年11月19日，澤達(dá)易盛公告披露收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。根據(jù)《告知書》告知的違法違規(guī)情況，澤達(dá)易盛可能觸及科創(chuàng)板股票上市規(guī)則規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市。
早在2019年6月13日，澤達(dá)易盛披露《招股說明書》申報(bào)稿，所涉會(huì)計(jì)期間為2016年至2018年。后經(jīng)上海證券交易所五輪審核問詢，澤達(dá)易盛進(jìn)行了多次回復(fù)，其中包括將報(bào)告期更新為2017年至2019年。
【資料圖】
澤達(dá)易盛通過公司或全資子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司、蘇州澤達(dá)興邦醫(yī)藥科技有限公司簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016年-2019年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入342,296,307.13元，虛增利潤(rùn)186,735,305.01元。其中2016年虛增營(yíng)業(yè)收入35,573,659.95元，占當(dāng)年收入的49.28%，虛增利潤(rùn)22,438,194.83元，占當(dāng)年利潤(rùn)的104.72%；2017年虛增營(yíng)業(yè)收入73,888,825.78元，占當(dāng)年收入的59.67%，虛增利潤(rùn)37,407,625.16元，占當(dāng)年利潤(rùn)的91.05%；2018年虛增營(yíng)業(yè)收入118,039,036.95元，占當(dāng)年收入的58.36%，虛增利潤(rùn)61,608,464.11元，占當(dāng)年利潤(rùn)的103.24%；2019年虛增營(yíng)業(yè)收入114,794,784.45元，占當(dāng)年收入的51.87%，虛增利潤(rùn)65,281,020.91元，占當(dāng)年利潤(rùn)的67.69%。具體情況如下：
2016年，澤達(dá)易盛通過與浙江成功軟件開發(fā)有限公司開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入5,999,320.75元，虛增利潤(rùn)3,601,849.66元。浙江金淳通過與中電福富信息科技有限公司、寧波市鎮(zhèn)海區(qū)莊市街道繁榮瓜果蔬菜試驗(yàn)示范場(chǎng)、賽特斯信息科技股份有限公司、貴州啟程生物科技有限公司、內(nèi)蒙古每日農(nóng)牧科技發(fā)展有限責(zé)任公司、開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社等開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入29,574,339.20元，虛增利潤(rùn)18,836,345.17元。
2017年，澤達(dá)易盛通過與杭州天翼智慧城市科技有限公司、浙江智慧信息產(chǎn)業(yè)有限公司、浙江鴻程計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有限公司、成功軟件、浙江文源信息科技有限公司等開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入48,338,479.32元，虛增利潤(rùn)19,345,227.75元。浙江金淳通過與智慧信息、航天神禾科技（北京）有限公司、昆山方向發(fā)展股份有限公司、寧波市鎮(zhèn)海綠豐農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)合作社等開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入25,550,346.46元，虛增利潤(rùn)18,062,397.41元。
2018年，澤達(dá)易盛通過與杭州天翼、浙江省公眾信息產(chǎn)業(yè)有限公司、浙江鴻程、新一代專網(wǎng)通信技術(shù)有限公司、格爾軟件股份有限公司等開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入58,880,582.02元，虛增利潤(rùn)28,945,016.38元。浙江金淳通過與杭州天翼、公眾信息嘉興分公司、公眾信息、中電福富等開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入59,158,454.93元，虛增利潤(rùn)32,663,447.73元。
2019年，澤達(dá)易盛通過與杭州天翼、公眾信息寧波市分公司、公眾信息、浙江鴻程、格爾軟件等開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入45,125,230.01元，虛增利潤(rùn)28,340,428.89元。浙江金淳通過與公眾信息、浙江鴻程、新一代專網(wǎng)、航天神禾、黑龍江農(nóng)墾新一代科技發(fā)展有限公司等開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入66,839,365.76元，虛增利潤(rùn)34,496,691.70元。蘇州澤達(dá)通過與江蘇康緣藥業(yè)股份有限公司簽訂合同，虛增營(yíng)業(yè)收入2,830,188.68元，虛增利潤(rùn)2,443,900.32元。
值得注意的是，澤達(dá)易盛IPO的保薦人、持續(xù)督導(dǎo)券商皆是東興證券。保薦過程和持續(xù)督導(dǎo)過程中，東興證券為何沒有發(fā)現(xiàn)澤達(dá)易盛財(cái)務(wù)造假？
相比審核制，注冊(cè)制更加注重信披質(zhì)量，也進(jìn)一步壓實(shí)了保薦人的“看門人”角色。從這個(gè)角度講，注冊(cè)制下券商保薦失責(zé)，處罰應(yīng)比審核制更嚴(yán)，尤其是在新《證券法》下對(duì)欺詐發(fā)行第一股的懲罰更具代表意義。
因未能擔(dān)好“看門人”角色，多家券商就曾被暫停保薦資格。比如平安證券因樂視暫停保薦資格3個(gè)月，廣發(fā)證券因康美藥業(yè)被暫停保薦資格3個(gè)月，安信證券因華銳光電被暫停保薦資格3個(gè)月，平安證券因萬福生科被暫停保薦資格3個(gè)月。
2021年1月1日至2022年11月20日，東興證券該期間內(nèi)在審IPO項(xiàng)目合計(jì)46家（以證監(jiān)會(huì)或交易所受理為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)），數(shù)量在所有券商中排前二十名。東興證券若被處以暫停保薦資格的處罰，其在審IPO項(xiàng)目進(jìn)程或?qū)⑹艿接绊憽?/p>
11月21日下午，東興證券董事長(zhǎng)李娟在2022年第三季度業(yè)績(jī)說明會(huì)上表示，公司關(guān)注到澤達(dá)易盛的相關(guān)信息披露。在澤達(dá)易盛2022年5月被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查時(shí)，我司即高度重視，對(duì)公司保薦承銷工作進(jìn)行了全面復(fù)盤梳理，在執(zhí)業(yè)過程中嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行并保持了應(yīng)有的審慎態(tài)度，積極全面配合監(jiān)管部門的相關(guān)調(diào)查工作。后續(xù)公司將密切關(guān)注澤達(dá)易盛被處罰進(jìn)展，積極配合監(jiān)管部門工作，嚴(yán)格按照信息披露相關(guān)規(guī)定及時(shí)公告相關(guān)情況。
今年前三季度，東興證券營(yíng)業(yè)收入2,803,410,242.44元，同比下降26.71%。凈利潤(rùn)547,100,169.71元，同比下降53.65%。
