南海銀行已于2023年3月2日“換道”注冊制審核，首發(fā)申請獲交易所受理。
南海銀行在更新的招股說明書中稱該銀行存在“貸款減值準備計提不足風險”。
近年來，該行貸款減值準備金額上升，但撥貸比呈下滑態(tài)勢、撥備覆蓋率連續(xù)三年下降。
【資料圖】
那么，南海銀行在招股書中的此次風險提示到底是例行公事，還是確實存在這種風險呢？
撥貸比呈下降態(tài)勢
銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)為了考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性，設(shè)置了撥貸比指標。撥貸比是指貸款減值準備與各項貸款余額的比值，一般銀行業(yè)對于撥貸比的監(jiān)管標準為2.5%。
2018年-2022年，南海銀行發(fā)放貸款和貸款呈增長態(tài)勢。數(shù)據(jù)顯示，2022年，該行發(fā)放貸款和墊款凈額為1368.95億元，較上年增長155.64億元，增幅為12.83%。
同一時期，該行的撥貸比雖滿足監(jiān)管要求，卻整體呈下降態(tài)勢。截至2022年末，該行的撥貸比為3.26%，較上年末微增0.05個百分點，但較2020年末減少0.02個百分點，較2018年末下降0.25個百分點。
截至4月12日，已有6家農(nóng)商行發(fā)布年報。與已發(fā)布年報的農(nóng)商行對比，南海銀行的撥貸比水平較低。
撥備覆蓋率三連降
除撥貸比以外，銀保監(jiān)會還設(shè)置了撥備覆蓋率考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。撥備覆蓋率是貸款損失準備及不良貸款余額的比值。
截至2022年末，南海銀行的不良貸款余額為15.97億元，較上年末增加2.45億元，增幅為18.12%；不良率為1.13%，較上年末提升0.05個百分點。
不良余額及不良率雙升，但該行的撥備覆蓋率在近三年持續(xù)下滑。數(shù)據(jù)顯示，截至2022年末，該行的撥備覆蓋率為288.81%，較上年末降低7.98個百分點。
凈利潤波動較大
貸款減值準備和銀行利潤息息相關(guān)。由于銀行的撥備來自于留存收益，當利潤減少時，銀行普遍會減少計提貸款減值損失。
近年來，南海銀行的凈利潤波動較大。數(shù)據(jù)顯示，2020年該行凈利潤同比降幅達12.64%，2021年凈利潤同比增長為7.92%，2022年同比則下降10.38%。
綜上數(shù)據(jù)顯示，南海銀行貸款減值準備計提不足等風險確實不容忽視。
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