12月23日，廣東證監(jiān)局公布的最新監(jiān)管處罰措施顯示，因力王高科關(guān)聯(lián)交易未履行審議程序及信息披露義務(wù)、公司控股股東及實(shí)際控制人違規(guī)占資等，廣東證監(jiān)局決定對(duì)力王高科采取責(zé)令改正措施并對(duì)董事長(zhǎng)等人采取出具警示函措施。
圖片來源：廣東證監(jiān)局網(wǎng)站
存在五項(xiàng)違法違規(guī)事實(shí)
【資料圖】
經(jīng)查，力王高科主要存在五項(xiàng)違法違規(guī)事實(shí)。首先，關(guān)聯(lián)交易未履行審議程序及信息披露義務(wù)。2017年以來，力王高科及其子公司與關(guān)聯(lián)方惠州市華彰電子有限公司發(fā)生原材料采購(gòu)及資金往來關(guān)聯(lián)交易。但對(duì)于上述關(guān)聯(lián)交易，公司未履行審議程序，也未在定期報(bào)告中披露上述關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易。
其次，2017年以來，公司控股股東及實(shí)際控制人孫春陽(yáng)通過控制華彰電子等公司及個(gè)人賬戶，以預(yù)付款的形式占用公司資金，目前資金占用余額1996.16萬(wàn)元。公司未采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源，相關(guān)定期報(bào)告中均披露無(wú)股東及其關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，相關(guān)定期報(bào)告披露不真實(shí)。
第三，力王高科在2021年1月至10月及以前年度按照開具發(fā)票時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入，未能嚴(yán)格執(zhí)行以客戶簽收時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)政策，導(dǎo)致公司2021年及2020年相關(guān)定期報(bào)告披露不準(zhǔn)確。
此外，力王高科還存在存貨未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備和公司治理不規(guī)范兩項(xiàng)違規(guī)事實(shí)。2021年8月至2022年11月，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)宿貴學(xué)因個(gè)人原因長(zhǎng)期請(qǐng)假，未有效履職。公司第二屆監(jiān)事會(huì)第四次、第五次會(huì)議的間隔時(shí)長(zhǎng)超過6個(gè)月，第二屆董事會(huì)第十一次會(huì)議通知記載的相關(guān)審議事項(xiàng)也與實(shí)際不符。
董事長(zhǎng)等人被出具警示函
根據(jù)決定書，力王高科董事長(zhǎng)孫春陽(yáng)、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)宿貴學(xué)、董事會(huì)秘書柳教成未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。其中，孫春陽(yáng)、宿貴學(xué)對(duì)公司上述全部違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，柳教成對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易未履行審議程序及信息披露義務(wù)和公司治理不規(guī)范兩項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。
根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十五條、第六十七條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)力王高科采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，對(duì)孫春陽(yáng)、柳教成、宿貴學(xué)采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
根據(jù)此前公告，力王高科董事會(huì)于11月1日收到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人宿貴學(xué)遞交的辭職報(bào)告，自2022年11月1日起辭職生效。宿貴學(xué)辭職后不再擔(dān)任公司其他職務(wù)。
上半年利潤(rùn)小幅下滑
公告表示，本次行政監(jiān)管措施不會(huì)影響公司的正常運(yùn)作，不會(huì)對(duì)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響，也不會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響。公司不存在因本次處罰而被終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)，也不存在被調(diào)整至基礎(chǔ)層的風(fēng)險(xiǎn)。
力王高科還表示，公司將吸取教訓(xùn)、全面自查，清收被占用的資金，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充履行審議及披露程序。公司將強(qiáng)化內(nèi)部治理的規(guī)范性，并嚴(yán)格規(guī)范公司治理，切實(shí)完善內(nèi)控制度建設(shè)，提升信息披露質(zhì)量和財(cái)務(wù)核算水平，保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。
公開資料顯示，力王高科是集電子變壓器和電感磁性元件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高科技技術(shù)企業(yè)，2016年1月登陸新三板。2022上半年，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.89億元，同比增長(zhǎng)6.92%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)946.31萬(wàn)元，同比下滑2.14%。截至12月23日，力王高科收?qǐng)?bào)3.95元，最新市值4.01億元。
